La declaración anual es una cita ineludible en el calendario fiscal de México; cada año, las personas físicas y morales deben rendir cuentas al Servicio de Administración Tributaria (SAT) sobre sus ingresos y gastos a través de este proceso obligatorio.
Si te sientes perdido o quieres asegurarte de hacer este trámite sin errores (y sin sustos con Hacienda), esta guía está pensada para ti. Aquí te explicamos paso a paso cómo presentar tu declaración, quiénes están obligados, qué novedades hay en 2025 y qué deducciones puedes aprovechar. Así que toma nota y prepárate para ser un contribuyente estrella.
¿Qué es la Declaración Anual 2025 y por qué es importante?
La Declaración Anual es un “informe” que los contribuyentes presentan ante el SAT para detallar sus ingresos, gastos, deducciones y pagos de impuestos correspondientes al año anterior. Es decir, la declaración de 2025 corresponde a los ingresos generados durante el periodo que comprende del 1 de enero del 2024 al 31 de diciembre del mismo año.
Pero ojo, no se trata solo de un trámite burocrático. Presentarla correctamente puede ayudarte a recuperar dinero si tienes saldo a favor, además de evitar problemas con la autoridad fiscal. Si omites este proceso o lo haces mal, puedes enfrentar multas, recargos e incluso auditorías.
¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración Anual en 2025?
No todos los contribuyentes están obligados a presentar esta declaración. Para facilitarte la vida, aquí te dejamos un desglose claro:
Personas Físicas que deben presentar la declaración anual
Debes presentar tu declaración si durante 2024:
- Ganaste más de $400,000 pesos en ingresos anuales.
- Trabajaste con más de un patrón al mismo tiempo o cambiaste de empleo en el año.
- Emitiste facturas por actividades profesionales o empresariales.
- Rentaste inmuebles y generaste ingresos por arrendamiento.
- Recibiste ingresos por intereses bancarios superiores a $100,000 pesos.
- Realizaste enajenación (venta) de bienes o adquisición de bienes.
Personas Morales que deben presentar la declaración anual
Si tienes una empresa (sin importar su tamaño), estás obligado a presentar declaración anual. Esto aplica a:
- Sociedades mercantiles (S.A. de C.V., S. de R.L., etc.).
- Asociaciones civiles y fundaciones.
- Sociedades cooperativas.
- Personas morales con fines no lucrativos.
Fechas importantes para la Declaración Anual 2025
Recuerda que debes evitar cualquier retraso, así que anota estas fechas en tu calendario:
- Personas Morales: del 1 de enero al 31 de marzo de 2025.
- Personas Físicas: del 1 al 30 de abril de 2025.
Si dejas pasar la fecha, podrías recibir multas que van de los $1,400 a los $17,370 pesos por declaración extemporánea. ¡No lo dejes hasta el último minuto!
Presenta tu Declaración Anual en tiempo y forma, evita recargos, aprovecha las deducciones y mantén la salud de tu negocio. Las personas morales tienen hasta el 31 de marzo de 2025 para hacerlo, mientras que las personas físicas cuentan con un plazo hasta el 30 de abril de 2025.
Novedades fiscales para la declaración anual 2025
Este año trae algunos cambios importantes que podrían afectar tu declaración. Aquí te dejamos lo más relevante:
1. Eliminación de la Declaración Anual para algunos contribuyentes del RESICO
Si eres parte del Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) y tienes ingresos anuales menores a $3.5 millones de pesos (personas físicas) o $35 millones de pesos (personas morales), ya no tendrás que presentar declaración anual. Eso sí, debes estar al corriente en tus pagos mensuales para beneficiarte de esta facilidad.
2. Nuevas tablas de ISR
Es importante que tengas en cuenta que las tarifas del Impuesto Sobre la Renta (ISR) han sido actualizadas para ajustarse a la inflación. Esto significa que, dependiendo de tu nivel de ingresos, podrías pagar más o menos impuestos en 2025.
3. Nueva UMA (Unidad de Medida y Actualización)
El valor de la UMA ha cambiado en 2025, lo que afecta la base de cálculo de multas, impuestos y deducciones.
¿Qué es la UMA?
La Unidad de Medida y Actualización (UMA) es un indicador económico que se usa para calcular multas, impuestos y otros trámites oficiales en México. Cada año se actualiza con base en la inflación, lo que impacta en diversas obligaciones fiscales.
¿Cuánto subió la UMA en 2025?
La nueva UMA para 2025 ha aumentado en aproximadamente 4.5% con respecto al año anterior.
¿Cómo afecta este cambio a los contribuyentes?
La actualización de la UMA impacta directamente en varios aspectos fiscales y legales, como:
- Multas del SAT → Si antes una multa costaba 10 UMAs, ahora será más alta porque la UMA es mayor.
- Deducciones personales → Algunas deducciones tienen como tope un número de UMAs, por lo que este aumento podría beneficiarte.
- Pensión IMSS e Infonavit → Los créditos hipotecarios que están calculados en UMAs subirán de costo.
Consejo útil: Si tienes multas pendientes, es mejor pagarlas cuanto antes, ya que su monto aumentará conforme suba la UMA.
¿Cómo presentar tu declaración anual 2025?
Aunque no lo creas, hacer tu declaración anual no es tan complicado como parece. Solo sigue estos pasos:
- Reúne tu información fiscal
Antes de empezar, ten a la mano:
- RFC y contraseña del SAT o e.firma.
- Facturas electrónicas de tus ingresos y gastos deducibles.
- Estados de cuenta bancarios.
- Constancias de retenciones de ISR (si aplica).
- Ingresa al portal del SAT
Accede a www.sat.gob.mx y entra a la sección de declaraciones con tu RFC y contraseña.
- Captura tus ingresos y deducciones
El sistema del SAT precargará algunos datos, pero revísalos con cuidado para evitar errores.
- Confirma y envía
Una vez que todo esté correcto, envía la declaración y guarda tu acuse de recibo.
- Si tienes saldo a favor, solicita la devolución
Si el SAT te debe dinero, puedes pedir tu devolución a través de su portal.
Deducciones personales que puedes aplicar en 2025
Si quieres pagar menos impuestos de forma legal y aprovechar los beneficios fiscales, esta sección es para ti. Tanto personas físicas como personas morales pueden deducir gastos, pero con ciertas reglas.
Deducciones para Personas Físicas
Las personas físicas pueden restar ciertos gastos de sus ingresos para pagar menos ISR. Los principales son:
- Gastos médicos y hospitalarios
- Consultas con médicos, dentistas y psicólogos.
- Estudios de laboratorio y análisis clínicos.
- Cirugías y hospitalización.
- Aparatos ortopédicos, prótesis y lentes ópticos con receta.
Importante: Solo se pueden deducir si fueron pagados con tarjeta, transferencia o cheque (no efectivo).
- Intereses reales de créditos hipotecarios
Si tienes un crédito hipotecario, los intereses pueden reducir tu base de impuestos.
- Aplica solo si el crédito es menor a 750,000 UDIS (~$5.8 millones de pesos en 2025).
- Pide a tu banco el estado de intereses reales pagados para declararlo.
- Gastos de colegiaturas
- Aplica para educación preescolar hasta bachillerato.
- El SAT establece un límite máximo de deducción por nivel educativo.
- Aportaciones adicionales al AFORE
Si ahorras en tu AFORE o Plan Personal de Retiro, puedes deducir hasta el 10% de tu ingreso anual.
- Donativos
- Solo aplican si son donaciones a instituciones autorizadas por el SAT.
- Se puede deducir hasta el 7% de los ingresos anuales.
Deducciones para Personas Morales
Las empresas pueden reducir sus impuestos con ciertas deducciones clave:
- Sueldos y salarios
Toda nómina pagada con CFDI (factura electrónica) es deducible.
- Honorarios profesionales
Si contratas servicios de contadores, abogados o consultores, puedes deducirlos.
- Gastos de representación y viáticos
Aplica si los viajes de trabajo están justificados y cuentan con facturas.
- Inversiones en tecnología y equipo
Compra de computadoras, software y maquinaria.
- Renta de oficinas o locales
Aplica si cuentas con un contrato de arrendamiento registrado.
Consejo útil: Guarda todas las facturas y pagos comprobables, ya que el SAT puede solicitar evidencia en una auditoría.
¿Qué pasa si NO presento mi declaración a tiempo?
Si eres de los que dejan todo para el último momento y crees que con el SAT no pasa nada si te retrasas, tengo noticias para ti: no presentar tu declaración anual en tiempo y forma puede salirte muy caro.
Multas por presentación extemporanea
Si olvidas presentar tu declaración, el SAT no te enviará un recordatorio amistoso, sino una multa. Estas pueden ir de $1,400 a $17,370 pesos dependiendo de cuánto te retrases.
Consejo útil: Si presentas la declaración de manera extemporánea, pero tienes saldo a favor, el SAT podría exonerarte de la multa.
Recargos y actualizaciones
Si además de no declarar, tenías impuestos pendientes de pago, tus adeudos comenzarán a generar intereses. El recargo mensual es de aproximadamente 1.47% sobre el monto adeudado.
Ejemplo:
Si debías $10,000 pesos en ISR y no declaraste en abril, para diciembre tu deuda ya habrá crecido a más de $11,000 pesos con los recargos.
Embargo de cuentas bancarias o bienes
Si el SAT detecta que tienes impuestos pendientes y no respondes a los avisos, puede proceder con un embargo precautorio sobre:
- Cuentas bancarias
- Bienes inmuebles
- Automóviles registrados a tu nombre
- Ingresos por nómina (si eres asalariado)
Restricción o cancelación del Certificado de Sello Digital (CSD)
Si eres una persona moral o física con actividad empresarial y no presentas tu declaración anual, el SAT puede cancelar tu sello digital. Esto significa que no podrás emitir facturas electrónicas, lo que básicamente detendría tu negocio por completo.
Consejo útil: Si te llegas a atrasar, presenta tu declaración cuanto antes. Entre más tiempo pase, más aumentará la deuda y los riesgos legales.
¿Dónde y cómo pagar mis impuestos?
Una vez que presentaste con éxito tu Declaración Anual 2025, es momento de pagar tus impuestos (si aplica). El SAT ofrece distintas opciones de pago, pero no todas son igual de rápidas ni convenientes.
Aquí te explicamos cómo y dónde puedes pagar de manera sencilla, segura y sin dolores de cabeza.
Opciones para pagar tus impuestos
- Pago en bancos autorizados
Puedes pagar en ventanilla de bancos tradicionales, pero prepárate para posibles filas y tiempos de espera.
- Pago con tarjeta de crédito o débito
El SAT permite pagar con tarjeta de ciertos bancos, pero puede haber comisiones o requisitos adicionales.
- Pago desde el portal del SAT (línea de captura)
Al finalizar tu declaración, el SAT genera una línea de captura que puedes usar para pagar en línea desde tu banco. Sin embargo, algunos bancos tienen restricciones de horario y puede ser confuso para algunos usuarios.
- Paga de forma fácil con Kapital Bank
La opción más sencilla y eficiente para personas físicas y morales es utilizar la banca digital de Kapital, a través del módulo de pago de impuestos, diseñado para ahorrarte tiempo y simplificar el proceso.
¿Por qué Kapital Bank es una opción ideal para pagar impuestos?
- Pago 100% en línea y sin filas.
- Disponible 24/7, sin restricciones de horario como en los bancos tradicionales.
- Sin complicaciones: Solo ingresas tu línea de captura y el monto a pagar, ¡y listo!
- Comprobante inmediato, validado por el SAT.
- Compatible con los regímenes fiscales de personas físicas con actividad empresarial, como personas morales.
Conclusión sobre la declaración anual 2025
Aprovechar las deducciones y cumplir con la declaración anual no solo evita multas, sino que puede ayudarte a pagar menos impuestos o incluso recibir saldo a favor.
Recuerda que el SAT cada vez tiene más herramientas tecnológicas para detectar omisiones, así que lo mejor es cumplir en tiempo y forma. Si aún tienes dudas, acércate a un contador de confianza.
Así que, manos a la obra: declara bien, deduce lo que puedas y evita problemas con Hacienda. ¡Nos lo agradecerás después!
